資產(chǎn)計財部嚴把“三關(guān)”控風(fēng)險
作者:蔡小紅 發(fā)布時間：2015-05-15 08:30:26 來源： 責(zé)任編輯： 點擊量：7036
資產(chǎn)計財部全體人員緊崩“精細核算，嚴控風(fēng)險”這根弦，認真盡責(zé)履職，嚴把三道關(guān)，有效防范控制了財務(wù)風(fēng)險。
嚴把“審批關(guān)”。未經(jīng)審批的成本費用支出不予報賬；未經(jīng)批準(zhǔn)的出差借支不予提現(xiàn)；未經(jīng)審批的物品采購支出不予付款和入賬；未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)接待費用不予報銷。
嚴把“用印關(guān)”。未經(jīng)審核簽字的財務(wù)資料不得用印上報；未經(jīng)審核定稿的證明類、信息類資料不得用印；未經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字的付款不得用印；用印需登記備案；賬戶印鑒設(shè)專人分別保管，做到崗位不相容并互相牽制。
嚴把“核算關(guān)”。對登記入賬的會計核算信息逐一設(shè)崗審核，從原始憑證到記賬憑證再到賬簿報表記錄，既要事中審核，又堅持事后復(fù)審與互審，年終歸檔再進行內(nèi)部審計，確保會計核算信息真實、準(zhǔn)確、完整，確保集團財務(wù)工作健康有序。
